الإقرار الضريبي في هولندا: المواعيد واسترداد الضريبة

إذا وصلتك رسالة من مصلحة الضرائب (Belastingdienst) تطلب منك تقديم الإقرار الضريبي السنوي (aangifte inkomstenbelasting)، فأنت ملزم بتقديمه قبل التاريخ المكتوب فيها، وهو غالبًا 1 مايو. إقرار سنة 2025 كان موعده قبل 1 مايو 2026، ومن طلب التمديد قبل ذلك حصل على مهلة حتى 1 سبتمبر 2026. وإذا لم تصلك رسالة، فأنت ملزم بالتقديم إذا كان عليك أن تدفع 58 يورو أو أكثر، ويستحق أن تقدّمه إذا كنت ستسترد 19 يورو أو أكثر. ويمكنك تقديمه عن آخر 5 سنوات: في 2026 ما زال بإمكانك تقديم إقرار 2021 حتى 31 ديسمبر 2026.

من عاش في هولندا جزءًا من السنة وتقاضى فيها راتبًا قد يسترد جزءًا من الضريبة المقتطعة، وهذه من الحالات التي تذكرها المصلحة صراحة. هذا الدليل يشرح القاعدة ويحيلك إلى المصدر الرسمي. ولا يغني عن مستشار ضريبي في الحالات المعقدة، مثل الدخل من بلدين أو العمل الحر.

هل أنا ملزم بتقديم الإقرار الضريبي؟

كيف تعرف أين تقف؟ ادخل إلى حسابك في Mijn Belastingdienst، وافتح إقرار السنة، واملأه كاملًا دون أن ترسله. سيظهر لك هل ستدفع أم تسترد. ملء الإقرار ليس تقديمًا له: ما دمت لم ترسل البيانات، فلم تقدّم شيئًا.

المواعيد: من مارس إلى مايو، والتمديد حتى سبتمبر

أعلنت مصلحة الضرائب في 1 مارس 2026 أنها دعت أكثر من 9.6 مليون شخص إلى تقديم إقرار 2025 قبل 1 مايو. هذه المواعيد كما وردت في صفحاتها:

التمديد متاح فقط لمن وصلته رسالة الإقرار. تطلبه من Mijn Belastingdienst عبر خيار طلب التمديد، أو بالهاتف على 0800-0543، أو بنموذج ورقي بالبريد. تصلك رسالة تأكيد خلال 3 أسابيع. وإذا كنتما تقدّمان الإقرار معًا، فعلى كل شريك أن يطلب التمديد لنفسه، إلا إذا كان عندك تفويض عنه. انتبه: التمديد يعني في الغالب دفع فائدة ضريبية (belastingrente) إن كان عليك مبلغ.

إقرار سنة الوصول أو المغادرة (نموذج M)

في السنة التي انتقلت فيها إلى هولندا أو غادرتها، تتغير طريقة حساب ضريبتك: قبل الانتقال لم تكن خاضعًا للضريبة في هولندا، أو كنت خاضعًا لها كغير مقيم. وبعد الانتقال تصبح خاضعًا لها كمقيم. لذلك لهذه السنة إقرار خاص. وإن كنت وصلت حديثًا، فمهام الأسابيع الأولى كلها في دليل الوصول.

• إلكترونيًّا: ادخل إلى Mijn Belastingdienst، واختر إقرار ضريبة الدخل لمن عاش جزءًا من السنة خارج هولندا، من قائمة سنة الإقرار.
• ورقيًّا: إذا لم تستطع أو لم ترد التقديم إلكترونيًّا، اطلب نموذج الهجرة M (M-formulier). النماذج متاحة للطلب عن السنوات من 2021 إلى 2025.
• الرد: يصلك في الغالب خلال 3 أشهر من التقديم، إما رسالة استلام أو تقدير مؤقت. أما التقدير النهائي فأمام المصلحة 3 سنوات لإصداره: تقدير 2025 النهائي يصدر قبل 31 ديسمبر 2028.

تحتاج إلى DigiD للتقديم الإلكتروني، فاطلبه مبكرًا عبر دليل DigiD. وسجّل رقم حسابك البنكي لدى المصلحة بنموذج «Opgaaf rekeningnummer particulieren»، فالمصلحة تحتاجه لتحويل أي استرداد. ولفتح حساب هولندي راجع دليل الحساب البنكي. إذا كنت تستفيد من قاعدة الـ30%، فتفاصيلها في دليل قاعدة الـ30%.

الإقرار المعبأ مسبقًا: راجعه ولا تثق به تلقائيًّا

تملأ المصلحة جزءًا كبيرًا من الإقرار مسبقًا (vooraf ingevuld): بيانات الراتب، والحسابات البنكية، والرهن العقاري، والقيمة التقديرية للمسكن (WOZ). هذا يوفّر الوقت، لكن المصلحة نفسها تطلب منك مراجعة هذه البيانات وتصحيحها قبل الإرسال.

ما يستحق المراجعة تحديدًا:

• هل ظهر كل أصحاب العمل الذين عملت لديهم في السنة؟
• هل الحسابات البنكية كلها لك فعلًا، وهل ينقص حساب في الخارج؟
• هل الشريك الضريبي صحيح، خصوصًا في سنة زواج أو انفصال أو وصول الشريك؟
• هل تواريخ سكنك في هولندا صحيحة في سنة الوصول؟

أرقام الراتب التي تظهر مصدرها بيانات صاحب العمل. لفهم قسيمة راتبك والاقتطاعات منها راجع دليل الراتب.

الخصومات الشائعة: ما يقلل ضريبتك

الخصومات (aftrekposten) تقلل الدخل الذي تُحسب عليه الضريبة. هذه الأشهر، بإيجاز:

تكاليف الدراسة لم تعد تُخصم منذ 1 يناير 2022. وإذا زادت الخصومات الشخصية على دخلك، يُنقل الباقي إلى سنة لاحقة. أما التحمّل الإلزامي (eigen risico) في التأمين الصحي فتفاصيله في دليل الصحة. ولا نذكر هنا حدودًا أو نسبًا لم نتحقق منها. أدخل تكاليفك في الإقرار ودعه يحسب.

التقدير المؤقت (voorlopige aanslag): استرداد قبل نهاية السنة

إذا كنت تعرف مسبقًا أنك ستسترد مالًا أو ستدفع، لأنك اشتريت بيتًا أو قللت ساعات عملك مثلًا، فيمكنك طلب تقدير مؤقت للسنة الحالية. وإذا كان لديك تقدير مؤقت كل سنة، ثم استرددت أو دفعت بعد الإقرار، فعدّله ليصبح أقرب إلى الواقع.

• من وصلته رسالة الإقرار: يطلب التقدير المؤقت أو يعدّله حتى موعد الإقرار المكتوب في الرسالة، أو حتى موعد التمديد إن حصل عليه.
• من لم تصله رسالة: حتى 1 مايو من السنة التالية. بعد ذلك لا يبقى أمامه إلا الإقرار نفسه.
• بعد تقديم الإقرار عن سنة ما، لا يمكن طلب تقدير مؤقت عنها ولا تعديله.

كيف تقدّم الإقرار: الخطوات

1. جهّز DigiD. من دونه لا تدخل Mijn Belastingdienst.
2. اجمع أوراقك: بيان الراتب السنوي (jaaropgaaf) من كل صاحب عمل، وأرصدة الحسابات، وأوراق الرهن إن وُجد، وإيصالات التبرعات والتكاليف الطبية.
3. افتح إقرار السنة الصحيحة. في سنة الوصول اختر إقرار من عاش جزءًا من السنة خارج هولندا.
4. راجع البيانات المعبأة مسبقًا وصحّح الخاطئ منها.
5. أضف الخصومات التي تنطبق عليك.
6. قارن النتيجة: ستدفع أم تسترد؟ وكم؟
7. أرسل الإقرار قبل الموعد، واحفظ نسخة منه.
8. انتظر التقدير (aanslag). المصلحة تسعى إلى الرد خلال 3 أشهر، ويُحوَّل الاسترداد إلى حسابك خلال أسبوع من التاريخ المكتوب على التقدير.

إذا احتجت مساعدة، يمكنك حجز موعد مع موظف من المصلحة، ومساعدات أخرى تُقدَّم في المكتبات ومراكز الأحياء. وإذا كان لديك أطفال، فمخصصهم تصرفه SVB بطلب مستقل عن الإقرار، وتفاصيله في دليل مخصص الأطفال. الرسائل الرسمية التي تصلك بعد ذلك يشرحها دليل الرسائل الرسمية.

إذا تأخرت أو لم تقدّم الإقرار

من وصلته رسالة الإقرار ولم يقدّمه في الموعد تصله أولًا رسالة تذكير، ثم إنذار (aanmaning) يطلب التقديم خلال 10 أيام عمل. إذا تأخر بعده تُفرض غرامة تأخير (verzuimboete) قدرها 469 يورو، وقد تصل إلى 6,709 يورو مع التكرار. ويمكن للمصلحة أيضًا أن توقف صرف مخصصاتك وتقديرك المؤقت. ومن لا يقدّم الإقرار أصلًا تقدّر المصلحة دخله بنفسها، وترسل له تقديرًا وغرامة. وفي كل تأخير تُحسب فائدة ضريبية.

أخطاء شائعة

• ترك سنة الوصول بلا إقرار. من عمل جزءًا من السنة قد يسترد جزءًا من الضريبة المقتطعة، ولن يعرف ذلك إلا إذا ملأ الإقرار.
• ملء الإقرار دون إرساله. الإقرار لا يُعد مقدَّمًا حتى تضغط إرسال.
• طلب التمديد دون رسالة. من لم تصله رسالة لا يستطيع طلب التمديد، لكن مهلته أطول أصلًا (5 سنوات للاسترداد).
• قبول البيانات المعبأة كما هي. المصلحة نفسها تطلب مراجعتها وتصحيحها قبل الإرسال.
• نسيان رقم الحساب البنكي. المصلحة تحوّل الاسترداد إلى الحساب المسجل لديها فقط.
• إهمال شرط الأصول لمن يستلم مخصصات. إذا تجاوزت أصولك الحد المذكور أعلاه، فقدّم الإقرار ولو كان المبلغ صغيرًا. قواعد المخصصات نفسها في دليل المخصصات.

أسئلة شائعة

لم تصلني رسالة الإقرار أبدًا. هل أخسر الاسترداد؟

لا. يمكنك التقديم بنفسك عن آخر 5 سنوات. في 2026 يمكنك تقديم إقرار 2021 حتى 31 ديسمبر 2026، وإقرار 2025 حتى 31 ديسمبر 2030.

متى يصلني المال بعد التقديم؟

تسعى المصلحة إلى الرد خلال 3 أشهر. من قدّم قبل 1 أبريل يصله الرد قبل 1 يوليو. ويُحوَّل الاسترداد خلال أسبوع من تاريخ التقدير.

وصلت إلى هولندا في منتصف السنة. أي نموذج أستعمل؟

إقرار سنة الوصول: إلكترونيًّا عبر خيار من عاش جزءًا من السنة خارج هولندا، أو ورقيًّا بنموذج M. السنوات التالية تقدّمها بالإقرار العادي.

هل يكفي أن أطلب التمديد بعد 1 مايو؟

لا. يُطلب التمديد قبل 1 مايو. بعده لا يبقى إلا التقديم في أسرع وقت. إلا إذا كان التاريخ في رسالتك غير 1 مايو، فيمكنك طلبه حتى ذلك التاريخ بالنموذج الورقي.

أين أجد مساعدة مجانية في الإقرار؟

عند مصلحة الضرائب نفسها: تحجز موعدًا عبر belastingdienst.nl/hulp، حضوريًّا أو بالهاتف أو بالفيديو. وتُقدَّم مساعدة أيضًا في المكتبات ومراكز الأحياء. وفي مارس 2026 جالت حافلة المصلحة على عدة مدن تستقبل الأسئلة العامة دون موعد.

اقرأ أيضًا: ضرائب البلدية والإعفاء منها.

خطوتك التالية

احسب صافي راتبك والضريبة المقتطعة منه

المصادر

• Belastingdienst — Moet ik aangifte inkomstenbelasting 2025 doen?
• Belastingdienst — Wanneer moet mijn aangifte inkomstenbelasting binnen zijn?
• Belastingdienst — Uitstel aanvragen voor de belastingaangifte 2025
• Belastingdienst — Kan ik nog uitstel aanvragen voor de belastingaangifte 2025?
• Belastingdienst — Hoeveel jaar terug kan ik nog aangifte doen?
• Belastingdienst — Aangifte doen over het jaar van emigratie of immigratie
• Belastingdienst — Checklist immigreren
• Belastingdienst — Belastingaangifte 2025: bekende gegevens vooraf ingevuld
• Belastingdienst — Wat gebeurt er na de aangifte?
• Belastingdienst — Tot wanneer kan ik een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen?
• Belastingdienst — Aftrekposten
• Belastingdienst — Persoonsgebonden aftrek
• Belastingdienst — Aftrek zorgkosten
• Belastingdienst — Giften
• Belastingdienst — Wat gebeurt er als ik geen aangifte doe of te laat?
• Belastingdienst — Wanneer belasting terugvragen?

المعلومات العامة لا تحسم الأهلية الفردية. راجع المصدر المرتبط بوضعك قبل التقديم أو الالتزام المالي.

هذه معلومات عامة من مصادر رسمية وليست استشارة قانونية أو مالية. القواعد تتغير، فتأكد من الجهة المختصة قبل أي قرار.