حاسبة ضريبة المدخرات والاستثمارات (Box 3) 2026
حاسبة Box 3 لسنة 2026: كم ضريبة على مدخراتك واستثماراتك في هولندا بعد إعفاء 59,357 يورو، بالنسب الرسمية من مصلحة الضرائب.
هل تدفع ضريبة على مدخراتك في هولندا؟ إذا تجاوزت أصولك الإعفاء السنوي، تحسب مصلحة الضرائب عائدًا افتراضيًّا عليها وتفرض عليه 36%. أدخل مدخراتك واستثماراتك وديونك لتعرف الضريبة التقديرية لسنة 2026، بما فيها الأصول في بلدك الأصلي.
قواعد Box 3 لسنة 2026
| الإعفاء (heffingsvrij vermogen) | 59,357 يورو للفرد، 118,714 للشريكين |
|---|---|
| العائد الافتراضي على المدخرات | 1.28% |
| العائد الافتراضي على الاستثمارات والأصول الأخرى | 6.00% |
| العائد الافتراضي على الديون (يُخصم) | 2.70% |
| عتبة الديون | 3,800 يورو للفرد، 7,600 للشريكين |
| نسبة الضريبة | 36% |
نسبتا المدخرات والديون لسنة 2026 مؤقتتان، وتُثبَّتان رسميًّا في أوائل 2027. إن كان عائدك الفعلي أقل من الافتراضي، يمكنك إثبات ذلك (tegenbewijsregeling) ودفع ضريبة على العائد الفعلي. الشرح في دليل ضريبة المدخرات Box 3.
المصادر: Belastingdienst — Berekening box 3-inkomen 2026 · Heffingsvrij vermogen. القيمة تُحسب في 1 يناير. النتيجة تقدير لا إقرار.
كيف تعمل هذه الأداة؟
الأداة تتبع خطوات الحساب التي تشرحها مصلحة الضرائب (Belastingdienst) لسنة 2026، بالقيم في 1 يناير:
- العائد الافتراضي: المدخرات × 1.28%، والاستثمارات والأصول الأخرى × 6%، ثم يُطرح عائد الديون بعد عتبتها.
- أساس العائد: كل الأصول ناقص الديون بعد العتبة.
- الأساس الخاضع: أساس العائد ناقص الإعفاء.
- حصتك: الأساس الخاضع ÷ أساس العائد.
- الدخل الخاضع في Box 3: العائد الافتراضي × حصتك.
- الضريبة: 36% من هذا الدخل.
أهم سؤال: في أي خانة يدخل كل أصل؟ خانة المدخرات تشمل الحسابات البنكية في هولندا وخارجها، والنقد فوق حد الإعفاء. أما خانة الاستثمارات فتشمل الأسهم والسندات والعملات الرقمية، والبيت الثاني في هولندا أو خارجها، والبيت المؤجَّر. لذلك تدخل شقة تملكها في بلدك الأصلي في الخانة الثانية بنسبة 6%.
مثال محسوب
شخص بلا شريك ضريبي، لديه في 1 يناير 2026 مدخرات بقيمة 80,000 يورو، واستثمارات بقيمة 20,000 يورو، ولا ديون عليه.
| الخطوة | الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| عائد المدخرات | 80,000 × 1.28% | 1,024 يورو |
| عائد الاستثمارات | 20,000 × 6% | 1,200 يورو |
| العائد الافتراضي | 1,024 + 1,200 | 2,224 يورو |
| أساس العائد | 80,000 + 20,000 − 0 | 100,000 يورو |
| الأساس الخاضع | 100,000 − 59,357 | 40,643 يورو |
| حصتك | 40,643 ÷ 100,000 | 40.643% |
| الدخل الخاضع | 2,224 × 40.643% | 903.90 يورو |
| الضريبة التقديرية | 903.90 × 36% | 325.40 يورو |
مصلحة الضرائب تقرّب الحصة في أمثلتها إلى رقمين بعد الفاصلة، فقد يختلف الناتج الرسمي ببضعة سنتات.
متى تستعملها؟
- في بداية السنة، بعد معرفة أرصدتك في 1 يناير، لتقدّر الضريبة قبل الإقرار.
- عند امتلاك بيت أو أرض في بلدك الأصلي، لترى أثرها على الضريبة في هولندا.
- عند التفكير في نقل مدخرات إلى استثمارات، لأن نسبة العائد الافتراضي مختلفة.
- لمقارنة وضعك وحدك ومع شريك ضريبي.
حدود الأداة
- لا تحسب العائد الفعلي. إن كان عائدك الفعلي أقل، تحتاج إلى إثباته لمصلحة الضرائب، والأداة لا تفعل ذلك.
- لا توزّع الأساس الخاضع بين الشريكين. مصلحة الضرائب تسمح بأي توزيع ما دام المجموع صحيحًا.
- لا تحسب أي إعفاء خاص، مثل جزء الاستثمارات الخضراء، ولا أثر الاتفاقيات بين هولندا وبلد آخر على أصولك هناك.
- لا تحسب ضريبة الدخل من العمل. لذلك استعمل حاسبة الراتب.
إن كانت أصولك قريبة من حد الإعفاء، راجع أيضًا حدود الأصول في حاسبة المخصصات، فهي مختلفة عن حد Box 3.