الراتب الصافي في هولندا 2026: من الإجمالي إلى حسابك

تحرير عبدالرحمن محمد علي · مراجعة المصادر: 2026-09-24

في 2026، يصل إلى حساب موظف دون سن التقاعد حزمته السنوية 36,000 يورو نحو 31,342 يورو في السنة، أي 2,612 يورو شهريًّا تقريبًا. ومن حزمته 60,000 يورو يصل نحو 44,094 يورو، أي 3,674 يورو شهريًّا. الرقمان تقدير سنوي بحاسبة الموقع، بلا مساهمة تقاعد وبلا قاعدة 30%. وسبب انخفاض الضريبة الفعلية عن نسب الشرائح هو ائتمانان ضريبيان يُخصمان من الضريبة نفسها.

شرائح ضريبة الدخل في 2026

الأجر من الوظيفة يدخل في الصندوق الأول (Box 1). تُحسب الضريبة على شرائح، وكل شريحة تُطبَّق على الجزء الواقع داخلها فقط، لا على الراتب كله. هذه نسب من لم يبلغ سن التقاعد (AOW) في 2026:

الدخل الخاضع السنوي	النسبة
حتى 38,883 يورو	35.75%
من 38,883 إلى 78,426 يورو	37.56%
فوق 78,426 يورو	49.50%

نسبة الشريحة الأولى تشمل قسط معاش الدولة (AOW). لذلك تنخفض عند بلوغ سن التقاعد، بحسب مصلحة الضرائب (Belastingdienst).

الائتمانان اللذان يخفضان ضريبتك

الائتمان الضريبي لا يُخصم من الدخل، بل من مبلغ الضريبة مباشرة. لهذا يدفع أغلب الموظفين أقل بكثير مما توحي به نسبة 35.75%.

الائتمان العام (algemene heffingskorting)

أقصاه 3,115 يورو في 2026. ينقص بنسبة 6.398% من كل يورو فوق 29,736 يورو، ويختفي تمامًا عند 78,426 يورو.

ائتمان العمل (arbeidskorting)

يُمنح لمن يعمل، ويُحسب على دخل العمل:

دخل العمل السنوي	ائتمان العمل
حتى 11,965 يورو	8.324% من الدخل
11,965 – 25,845 يورو	996 يورو + 31.009% مما فوق 11,965
25,845 – 45,592 يورو	5,300 يورو + 1.950% مما فوق 25,845
45,592 – 132,920 يورو	5,685 يورو − 6.510% مما فوق 45,592
من 132,920 يورو	صفر

القمة 5,685 يورو عند دخل 45,592 يورو. بعدها يتناقص الائتمانان معًا، فيرتفع العبء الفعلي على كل يورو إضافي أكثر مما تظهره الشريحة.

في كشف الراتب تُطبَّق هذه الائتمانات شهريًّا تحت اسم جامع: خصم ضريبة الأجر (loonheffingskorting). ويُطبَّق على دخل واحد فقط. إن كانت لديك وظيفتان، فاختر جهة واحدة تطبّقه عبر نموذج بيانات ضريبة الأجر (Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen).

مثالان محسوبان خطوة بخطوة

الحسبة التالية هي ما تفعله أداة حاسبة الراتب: حزمة سنوية تشمل بدل الإجازة، موظف مقيم طوال السنة، دون سن التقاعد، بلا مساهمة تقاعد وبلا قاعدة 30%. النتيجة تقدير سنوي، والرقم الشهري هو السنوي مقسومًا على 12.

حزمة 36,000 يورو في السنة

الضريبة قبل الائتمانات: 36,000 × 35.75% = 12,870 يورو.
الائتمان العام: 36,000 − 29,736 = 6,264. ثم 6,264 × 6.398% = 400.77. إذن 3,115 − 400.77 = 2,714.23 يورو.
ائتمان العمل: 36,000 − 25,845 = 10,155. ثم 10,155 × 1.95% = 198.02. إذن 5,300 + 198.02 = 5,498.02 يورو.
الضريبة المستحقة: 12,870 − 2,714.23 − 5,498.02 = 4,657.75 يورو.
الصافي السنوي: 36,000 − 4,657.75 = 31,342.25 يورو، أي 2,611.85 يورو شهريًّا.

العبء الفعلي هنا نحو 12.9% من الحزمة، لا 35.75%.

حزمة 60,000 يورو في السنة

الشريحة الأولى: 38,883 × 35.75% = 13,900.67 يورو.
الشريحة الثانية: 60,000 − 38,883 = 21,117. ثم 21,117 × 37.56% = 7,931.55 يورو. المجموع قبل الائتمانات 21,832.22 يورو.
الائتمان العام: 60,000 − 29,736 = 30,264. ثم 30,264 × 6.398% = 1,936.29. إذن 3,115 − 1,936.29 = 1,178.71 يورو.
ائتمان العمل: 60,000 − 45,592 = 14,408. ثم 14,408 × 6.51% = 937.96. إذن 5,685 − 937.96 = 4,747.04 يورو.
الضريبة المستحقة: 21,832.22 − 1,178.71 − 4,747.04 = 15,906.47 يورو.
الصافي السنوي: 60,000 − 15,906.47 = 44,093.53 يورو، أي 3,674.46 يورو شهريًّا.

العبء الفعلي نحو 26.5%. الحزمة زادت 24,000 يورو، والصافي زاد 12,751 يورو تقريبًا، لأن الائتمانين يتناقصان مع ارتفاع الدخل.

البند (سنويًّا)	حزمة 36,000	حزمة 60,000
الضريبة قبل الائتمانات	12,870.00	21,832.22
الائتمان العام	2,714.23 −	1,178.71 −
ائتمان العمل	5,498.02 −	4,747.04 −
الضريبة المستحقة	4,657.75	15,906.47
الصافي السنوي	31,342.25	44,093.53
الصافي ÷ 12	2,611.85	3,674.46

المبالغ باليورو. لا تشمل الحسبة قسط التأمين الصحي، ولا المخصصات، ولا دخلًا من صندوقين آخرين، ولا سيارة الشركة.

بدل الإجازة والشهر الثالث عشر

من حقك بدل إجازة (vakantiegeld) لا يقل عن 8% من راتبك الإجمالي السنوي عن السنة الماضية. يدفعه صاحب العمل مرة في السنة على الأقل، وغالبًا في مايو أو يونيو. تفاصيل الموعد في عقدك أو في اتفاقية العمل الجماعية (cao).

توزيع الأرباح ومكافأة نهاية السنة لا يدخلان في حساب البدل.
من يتقاضى أكثر من 3 أضعاف الحد الأدنى للأجور قد يتفق كتابيًّا مع صاحب العمل على بدل أقل أو بلا بدل.

عمليًّا: إن كان راتبك الشهري 3,000 يورو، فالحزمة السنوية مع البدل 36,000 × 1.08 = 38,880 يورو. أدخل هذا الرقم في الحاسبة، لا 36,000.

أما الشهر الثالث عشر (dertiende maand) أو مكافأة نهاية السنة (eindejaarsuitkering)، فلم نجد في صفحات الحكومة التي راجعناها أي إلزام قانوني به. مصدره عقدك أو الـcao الخاص بقطاعك. اقرأ البند قبل أن تحسبه ضمن حزمتك.

الحد الأدنى للأجور في 2026

لمن بلغ 21 سنة فأكثر، الحد الأدنى القانوني (wettelijk minimumloon) بالساعة:

ساري من	الحد الأدنى بالساعة
1 يناير 2026	14.71 يورو
1 يوليو 2026	14.99 يورو

منذ 2024 لم يعد هناك حد أدنى ثابت شهري أو أسبوعي. يُحسب الأجر على الساعات الفعلية. من هم دون 21 سنة لهم حدود أقل بحسب العمر، وتجدها في صفحة الحكومة المرتبطة أدناه.

اقرأ كشف راتبك (loonstrook)

لا يُلزم صاحب العمل بكشف كل شهر. لكنك تتسلمه مع أول راتب، وكلما تغيّر أجرك أو الاقتطاعات. هذه أهم البنود:

المصطلح في الكشف	معناه
Brutoloon	الأجر الإجمالي قبل أي اقتطاع.
Loonheffing	ضريبة الأجر وأقساط التأمينات الوطنية التي يقتطعها صاحب العمل مقدّمًا.
Loonheffingskorting	الائتمانات المطبّقة شهريًّا، ومنها ائتمان العمل.
Pensioenpremie	حصتك من قسط التقاعد إن كان لديك نظام تقاعد.
Vakantiegeld	بدل الإجازة المستحق أو المدفوع.
Nettoloon	الصافي الذي يصل حسابك.

يجب أن يذكر الكشف أيضًا فترة الدفع، وساعات العمل، والحد الأدنى للأجور المنطبق عليك، ونوع عقدك. أما أقساط تأمينات الموظفين والمساهمة المرتبطة بالدخل في التأمين الصحي (Zvw)، فيدفعها صاحب العمل فوق أجرك.

مساهمة التقاعد: لماذا تخفض الضريبة أيضًا

إذا اقتطع صاحب العمل حصتك من قسط التقاعد (pensioenpremie) ودفعها لصندوق التقاعد، فهذه الحصة تُخصم من أجرك الخاضع للضريبة قبل الحساب. تقول مصلحة الضرائب إن هذه الأقساط «خفّضت أجرك الضريبي بالفعل». لذلك لا تخصمها مرة ثانية في الإقرار.

في الحاسبة، أدخل مساهمتك السنوية في خانة التقاعد. ستُطرح من الحزمة قبل حساب الشرائح والائتمانين، فينخفض الصافي بأقل من قيمة المساهمة.

متى تسترد ضريبة عبر الإقرار السنوي

ما يقتطعه صاحب العمل خلال السنة قد يزيد على الضريبة النهائية المستحقة عليك. الفرق يعود إليك عبر الإقرار السنوي. من الحالات التي تذكرها مصلحة الضرائب:

سكنت في هولندا جزءًا من السنة فقط وتقاضيت أجرًا.
بدأت العمل أو توقفت عنه خلال السنة.
أخذت إجازة بلا أجر.
لديك تكاليف قابلة للخصم، مثل تكاليف المرض أو الدراسة.
لديك أطفال وقد تستحق ائتمان الجمع بين العمل ورعاية الطفل (inkomensafhankelijke combinatiekorting).

إن لم تصلك رسالة تطالبك بتقديم الإقرار، يمكنك تقديمه عن 5 سنوات سابقة. في 2026 ما زال بإمكانك تقديم إقرار 2021. ستحتاج إلى حساب DigiD للدخول.

العكس ممكن أيضًا: إن طبّقت وظيفتان خصم ضريبة الأجر لك، فقد تدفع فرقًا بعد الإقرار.

أخطاء شائعة عند قراءة الراتب

مقارنة الشهري × 12 بحزمة شاملة. عرض براتب شهري لا يشمل البدل ليس مثل حزمة سنوية تشمله. وحّد الأساس أولًا.
تطبيق نسبة الشريحة على الراتب كله. الضريبة الفعلية في المثالين 12.9% و26.5%، لا 35.75% أو 37.56%.
توقّع رقم الحاسبة في كل كشف. الحاسبة سنوية مقسومة على 12. الكشف الشهري يتبع جداول دورية، وشهر دفع البدل أعلى من غيره.
تطبيق خصم ضريبة الأجر لدى جهتين. القاعدة: دخل واحد فقط.
نسيان المصاريف الثابتة. التأمين الصحي والإيجار يخرجان من الصافي. خطّط لهما في أداة الميزانية.

قاعدة 30% والمخصصات

إن كان لديك قرار قاعدة 30%، فجزء من حزمتك معفى من الضريبة ويتغير الصافي كثيرًا. الشروط وحدود الراتب في دليل قاعدة 30%، ويمكنك مقارنة السيناريوهين في الحاسبة.

والصافي ليس نهاية القصة. قد تستحق دعمًا للتأمين الصحي أو للإيجار بحسب دخلك. اقرأ دليل المخصصات ودليل دعم السكن، ثم جرّب حاسبة المخصصات. ولفهم التأمين الذي يخرج من راتبك، راجع دليل التأمين الصحي.

أسئلة شائعة

لماذا يختلف صافي كشفي عن رقم الحاسبة؟

الحاسبة تقدير سنوي مقسوم على 12. كشفك يطبّق جداول اقتطاع شهرية، وقد يشمل مساهمة تقاعد أو مزايا أو خصومات أخرى. ابدأ بسؤال مسؤول الرواتب عن البند المختلف. يساعدك قالب الرسائل على صياغة السؤال.

هل يدخل بدل الإجازة في الحزمة التي أُدخلها؟

نعم. الحاسبة تطلب الحزمة السنوية كاملة، بما فيها بدل الإجازة والمكافآت.

هل الشهر الثالث عشر حق قانوني؟

لم نجد إلزامًا قانونيًّا به في المصادر الحكومية التي راجعناها. ارجع إلى عقدك أو إلى الـcao.

كم الحد الأدنى للأجور الآن؟

منذ 1 يوليو 2026: 14.99 يورو في الساعة لمن بلغ 21 سنة. وكان 14.71 يورو من 1 يناير.

لدي وظيفتان. أين أطبّق خصم ضريبة الأجر؟

على دخل واحد فقط. اختر الجهة التي تطبّقه، وأبلغ الأخرى بنموذج بيانات ضريبة الأجر. وإن كنت جديدًا في هولندا، فابدأ بـدليل رقم BSN.

خطوتك التالية

احسب صافي راتبك لسنة 2026

المصادر

المعلومات العامة لا تحسم الأهلية الفردية. راجع المصدر المرتبط بوضعك قبل التقديم أو الالتزام المالي.

هذه معلومات عامة من مصادر رسمية وليست استشارة قانونية أو مالية. القواعد تتغير، فتأكد من الجهة المختصة قبل أي قرار.

جرّب الأداة المجانية: حاسبة الراتب الصافي

هل وجدت معلومة تحتاج تحديثًا؟ أرسل تصحيحًا للمراجعة.

استكشف بقية الأدلة